MPF 強積金

大家如果手上有筆求穩同時又不太急用的現金想要留著（尤其是以前大家留著去旅行的那筆錢，現在你要去嗎？去嗎？），肥叔叔最近得知公司會發有久違了的第十三個月糧，又不想太進取──尤其股市最近上上落落波幅日日比坐過山車「好玩」，於是又做了點研究，順道分享下… 第一章，先丟個震撼彈：強積金TVC可扣稅供款 我知，強積金MPF又叫強○金，大家都不太情願地薪金打九五折被供款，老闆更心不甘情不願地要多付5%錢去給大家（出糧都唔想出咁多，仲要供凸退休金你?!），而且再見到這筆錢時，若不是退休之時，則是永久殘疾或離開之時，大家都可能會覺得不爽多於一切。那還再多丟錢進去，肥叔叔這篇文章是黐了線還是收了錢？（後者無，除了Google的被動廣告外，真的無；前者，我不是醫生，不會答…） 千萬別小看強積金TVC 強積金可扣稅自願供款，簡寫TVC，是一種可能使你少交一點稅，甚至能夠從一個稅率逆跳到一個較低稅率的神秘產品。 2019/20年度起累進稅率的可評稅收入每關50,000，所以要逆轉稅率，TVC全年供款也不一定要供滿60,000的，只是要自己計數就是… 強積金TVC和認可年金一樣，是退休之用的投資／儲蓄計劃，開銷──也就是供款，是可以作為額外免稅額從收入中扣減的。 即是在被打了95折的那筆強制供款以外，另外填在報稅表上，把可評稅收入（通常都是薪酬）直接減掉。 視乎供款額，最高可以額外扣減六萬港幣──也就是你一年才一次供款一千就扣一千，每個月定期供款一千就扣萬二；也可以每個月供五千自動湊夠六萬，或者分批、一次過整筆「冧心」（粵拼英語：Lump Sum）把六萬丟進去。 六萬！60,000呀！六皮嘢呀！不是六百！多兩個零！何況，用來扣稅，六舊都殺啦！ 當然，理論上是可以供更多的，但即使每個月供一萬，一年供了十二萬，可扣稅金額還是只有六萬，那就免了吧？ 思考模式是──這錢是你的，雖然是幾十年後的你，但還是你的，要不就交稅交了出去，如果不是太倒霉也可能只是跑輸通脹，好運的話，憑這錢可以生出更多的錢，那先省下稅金又可以讓幾十年後的自己多個錢，why not? 另，MPF強制供款，填報稅表時，你…有填吧？強積金強制供款那個欄目…記得要填喔！筆者還真認識人是沒有填這個的。 不過，TVC這玩法是，有幾點是要注意的。 首先是開戶，好很麻煩。以現時各大小強積金服務商來說，絕大部份開戶都是煩的，因為負責部門的人對A4紙的迷信和執著，因為對21世紀的科技的不信任，因為要保障就業，要「商界展關懷」…不過，不論是銀行、保險或者專做強積金的代理們要跑數，而且年尾，老闆要捽咯，自然更主動更好話為了～ 其次是，供款次數和金額。如前述，供款可以是月供或者整筆逐次（或者混合，筆者就一邊月供一邊把先前定期的變成），進行，但逐次的也【當然】是要逐次填寫A4紙表格提交的。而修改任何設定──如增減供款金額，取消新增每月供款，進行整筆供款之類，也絕沒對是逐次填寫A4紙表格提交的。 甚麼？電子表格？咳嗯……喂！呢度香港嚟㗎，亞洲金融中心呀，數碼港呀，年年都有Hong Kong Fintech Week請一百幾十個金融才俊膠高層上台高談闊論。我哋講Fintech㗎嘛！唔用A4紙用咩？手機App、大數據人面識別呀唔通？你咪用鉛筆填添呀！供款做唔成要印封信出嚟寄俾你通知㗎！唔係你以為用咩通知你？SMS呀？黐膠線！ 咳嗯… 說回MPF-TVC，金額呢，是可以自定的，通常是五百或一千起跳，從指定的傳統銀行戶口自動轉賬。當然，香港各大金融機構依然也很歡迎大家繼續使用紙質支票的。 再來就是扣稅的安排。 MPF-TVC從可評稅收入扣減的那個扣稅金額是和認可年金共享的。也就是TVC供款達6萬的話，即使另外花4萬供款認可年金，扣稅金額也只有6萬，而且TVC供款行先。 積金局MPFA網站說明：扣稅額會先扣TVC的供款部分，剩下的才輪到年金保費。 另一種可扣稅的退休產品──年金，回報比較穩定。穩定嘛，就是風險低回報低，視乎大家的年齡和需要，比較年輕的話還是可以承受較低風險求較高回報的，所以MPF-TVC比認可年金作為可扣稅的投資/儲蓄工具來稅可能比較適合，待較年長時才改變策略吧。 非官方提示：投資有風險，驚輸唔好掂。 肥叔叔的玩法·僅分享 筆者現在的玩法是這樣的── 先到自選的一家MPF trustee（強積金信托機構）開納TVC賬戶。 筆者選的是已經在以前開了整合前幾份工MPF成個人賬戶的信托機構。選擇很個人的，要比較表現甚麼的各大搜尋引擎可以幫到大家，或者銀行／保險／信托機構網站，或者地鐵站門口、街霸檔口…之類。 在每月供款額，筆者決定每月只供款2,000。所以一年才24,000，單靠月供只可以扣減兩萬四千的可評稅收入，還未可以「逆轉稅率」，只是無痛地無腦地平均成本一下，也不會對日常現金流有太大的影響。 始終每年可以去扣稅是一回事，幾十年後才見到這筆錢又是一回事，維持現金流健康也是很重要的。 安排好「每月平均」月供後，是另一招登場的時候。 筆者現在每隔三四個月就把一萬上下的整筆供款丟進去供款池裡面，目標是在財政年度(3月31日)完結前能夠湊夠值60,000的供款總額去扣稅。 得緊記，最後一筆最好要在3月10日左右完成，因為…全人工…智能的「A4 Fintech」嘛，大家都懂的。 這筆差額就可以是第十三個月糧、花紅，或者是先前甚麼存款、到期的儲蓄保險、定期存款、債券、放售了甚麼資產（股票？基金？加密幣？車車？包包？波鞋？）、賭波賭馬中六合彩得到的，總之是一筆不急不緩又不想「白白花掉」又要穩的閒錢。 至於投資甚麼基金，那真個人選擇了。反正，現在更有低開支的懶人選項，比月供基金甚麼的便宜多了。 而且……可扣成六皮嘢評稅額呀！肥叔叔講多次，六皮呀！ ※再利申：(我雖然很想但依然…)無任何機構或個人主動贊助本文或至今日的其他文章

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